“信用卡罰息”問(wèn)題，日前受到了社會(huì)的高度關(guān)注。
對(duì)于罰息的利率定得過(guò)高，滯納金的過(guò)分收取，以及對(duì)“全額罰息”的質(zhì)疑之聲一再?zèng)_擊著銀行信用卡中心賴(lài)以生存的盈利模式。
然而，在商業(yè)銀行這個(gè)具備先天政策蔭蔽的參天大樹(shù)中，信用卡的罰息問(wèn)題顯然只是一根露在顯眼處的樹(shù)杈而已。
銀行承兌匯票的罰息問(wèn)題則要隱蔽得多，原因可能在于其面對(duì)的并不是人數(shù)眾多的消費(fèi)人群。
民生銀行上海分行對(duì)于銀行承兌匯票出票人到期未補(bǔ)足的部分，收取的利率為日萬(wàn)分之五，折合年18%的高額罰息利率，與信用卡罰息簡(jiǎn)直旗鼓相當(dāng)。
“幾乎上海所有的銀行，對(duì)銀行承兌匯票的罰息利率收的都是這個(gè)數(shù)”，上海一家本地城商行對(duì)公客戶(hù)經(jīng)理向記者表示。
此外，銀行對(duì)于銀行承兌匯票罰息利率設(shè)定的高低，還存在著一定的法律爭(zhēng)議。折合年18%的罰息利率，如果參照的是1997年中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司頒布的《支付結(jié)算辦法》，則可以適用。
“銀行把承兌匯票中幫我們公司墊付的票款轉(zhuǎn)作逾期貸款，那么就應(yīng)該參考2003年人民銀行發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》，罰息利率按貸款利率上浮30%-50%計(jì)算”，上海寶洲企業(yè)集團(tuán)有限公司（下稱(chēng)“寶洲企業(yè)集團(tuán)”）相關(guān)人士認(rèn)為。
銀行大多都是以短期貸款為主，目前六個(gè)月至一年（含1年）的貸款利率為6%，考慮到銀行貸給企業(yè)本身就會(huì)上浮一定比例，再加上罰息上浮的30%-50%，所得出的年化罰息利率至多在10%左右，與18%明顯有較大差距。
保證金到期未補(bǔ)足
據(jù)公司官網(wǎng)顯示，寶洲企業(yè)集團(tuán)成立于2001年4月，是國(guó)內(nèi)金屬材料流通行業(yè)運(yùn)營(yíng)商廈門(mén)東方龍(400001,基金吧)集團(tuán)在上海設(shè)立的現(xiàn)代供應(yīng)鏈服務(wù)區(qū)域運(yùn)營(yíng)中心，專(zhuān)門(mén)致力于為金屬材料的上下游企業(yè)提供現(xiàn)代供應(yīng)鏈綜合服務(wù)。
寶洲企業(yè)集團(tuán)與國(guó)內(nèi)外眾多的造船、鋼結(jié)構(gòu)、機(jī)械制造、建筑工程等企業(yè)有穩(wěn)定的供貨關(guān)系，中國(guó)船舶(600150,股吧)工業(yè)物資華東有限公司（下稱(chēng)“華東中船物資”）就是其中的一家。
華東中船物資是中國(guó)船舶工業(yè)物資總公司設(shè)在上海的船舶物資流通企業(yè)，公司注冊(cè)資金為5000萬(wàn)元。
據(jù)華東中船物資方面透露，“兩家公司在2010年6月開(kāi)始了業(yè)務(wù)往來(lái)�！�
2011年6月，寶洲企業(yè)集團(tuán)與民生銀行上海分行簽訂了《中小企業(yè)金融服務(wù)合同》，約定民生銀行將在2012年對(duì)寶洲企業(yè)集團(tuán)的授信額度為4000萬(wàn)元。
之后，寶洲企業(yè)集團(tuán)向民生銀行申請(qǐng)開(kāi)具4000萬(wàn)元銀行承兌匯票。寶洲企業(yè)集團(tuán)繳納了2000萬(wàn)元的保證金，同時(shí)還向銀行質(zhì)押了約2649萬(wàn)華東中船物資的應(yīng)收賬款作為擔(dān)保。
一位四大會(huì)計(jì)事務(wù)所人士向記者表示：“與銀行的信貸關(guān)系良好，能按要求存入一定比例的保證金或提供擔(dān)保都是申請(qǐng)開(kāi)具銀行承兌匯票的必備條件�！�
然而到了2012年11月15日，也就是銀行承兌匯票的到期日，寶洲企業(yè)集團(tuán)并沒(méi)有按時(shí)補(bǔ)足匯票金額，而持票人（通常是與寶洲企業(yè)集團(tuán)有業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)）已經(jīng)將款提走。
也就是說(shuō)，除了之前所繳的保證金2000萬(wàn)，寶洲企業(yè)集團(tuán)需要補(bǔ)的差額也約在2000萬(wàn)（考慮到利息），而民生銀行方面并沒(méi)有收到華東中船物資原定應(yīng)打入民生銀行指定賬戶(hù)的“應(yīng)收賬款”。
年利18%的高額罰息
寶洲企業(yè)集團(tuán)與民生銀行之間的糾紛由此產(chǎn)生。
民生銀行方面認(rèn)為，“依照之前與寶洲企業(yè)集團(tuán)的合同中規(guī)定，民生銀行向?qū)氈奁髽I(yè)集團(tuán)按日萬(wàn)分之五收取銀行承兌匯票墊款的罰息，是理所當(dāng)然的事情。”
可是，寶洲企業(yè)集團(tuán)相關(guān)人士卻并不這么看：“銀行把承兌匯票中幫我們公司墊付的票款轉(zhuǎn)作逾期貸款，那么就應(yīng)該參考2003年人民銀行發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問(wèn)題的通知》，罰息利率按貸款利率上浮30%-50%計(jì)算�！�
以日萬(wàn)分之五計(jì)算，折合成的年化利率高達(dá)18%，已經(jīng)堪比國(guó)內(nèi)信用卡的罰息利率。
據(jù)悉，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)于信用卡欠款到期未償還的部分或者欠款全額也是按照“日萬(wàn)分之五”計(jì)收罰息的，此外銀行還會(huì)對(duì)信用卡本期最低還款額中未還夠部分，按月收取5%的滯納金費(fèi)用。
若按照寶洲企業(yè)集團(tuán)的觀點(diǎn)，由于銀行大多都是以短期貸款為主，目前六個(gè)月至一年（含1年）的貸款利率為6%；考慮到銀行貸給企業(yè)本身就會(huì)上浮一定比例，再加上罰息上浮的30%-50%，所計(jì)算出的年化罰息利率至多在10%左右，與民生銀行合同中約定的18%有明顯差距。
但是民生銀行方面同樣拿出了它們所參考的法律：“1997年中國(guó)人民銀行支付結(jié)算司頒布的《支付結(jié)算辦法》第91條，上面有明確的規(guī)定，"銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬(wàn)分之五計(jì)收利息"。”
兩部規(guī)章，存法律爭(zhēng)議
京大律師事務(wù)所上海分所一位律師對(duì)此表示：“由于兩方參照可以說(shuō)的都是部門(mén)法規(guī)，非法律條款，加之國(guó)內(nèi)部門(mén)之間的條款又存在互相沖突的情況，所以應(yīng)該適用哪種罰息利率，要具體到事件中來(lái)分析�！�
上述律師還補(bǔ)充道：“一般來(lái)說(shuō)，如果兩方合同中已經(jīng)清楚載明約定的利率，那么就應(yīng)該按照合同來(lái)。此外，這起事件之前是否有類(lèi)似的司法案例，也可以用來(lái)參考�！�
記者在了解后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)和銀行在相類(lèi)似的銀行承兌匯票糾紛中“互有勝負(fù)”。
比如，2007年《墾利縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社與東營(yíng)超越科技創(chuàng)業(yè)有限公司擔(dān)保借款合同糾紛案》中，山東省東營(yíng)市中級(jí)人民法院則表示：“原告墊付票款從付款日起已經(jīng)轉(zhuǎn)作超越科技公司逾期貸款，應(yīng)該按中國(guó)人民銀行規(guī)定的逾期貸款利率計(jì)算逾期利息。根據(jù)中國(guó)人民銀行的規(guī)定及原告提供的貸款利率執(zhí)行表，確定本案貸款的逾期利率為日萬(wàn)分之四點(diǎn)五�！�
而2007年《富滇銀行股份有限公司昆明龍井支行訴昆明亨利藥業(yè)有限公司等借款合同糾紛案》中，云南省昆明市中級(jí)人民法院就認(rèn)為“其計(jì)息方式應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》第九十一條的規(guī)定，按照每天萬(wàn)分之五計(jì)算”。